北卡罗来纳州不再强制执行自己的赠予税。然而，根据你提供的礼物的价值，你可能会触发联邦一级的赠予税。但你不会欠赠与税，除非你违反了你的终身赠与税和遗产税豁免。唐纳德·特朗普总统签署的《减税和就业法案》最近大幅提高了这一门槛，到2021年，这一门槛为1170万美元。尽管如此，为了避免IRS找麻烦，你可能还是要申报一些远低于这个价格的礼物。
但是别担心。我们将详细解释赠与税是如何运作的。我们还将介绍您可以采取的步骤，以避免这种税，你可能无意中触发。我们也可以帮你找到财务顾问为了帮助您浏览IRS规则，因此您可以在不让政府妨碍您的情况下保持慷慨。
北卡罗来纳州礼品税
在我们进入礼品税的Nitty-Gritty之前，让我们定义一个实际的礼物在美国国税局的眼伟德亚洲官网vc中。礼物基本上是您转移到另一个个人或实体的价值的任何东西，而不期望返回的任何相同或更大的价值。
联邦政府一旦提供超过一定价值的礼物，就会征收礼品税。一些国家也强制执行自己的礼物税。伟德亚洲官网vc然而，北卡罗来纳州于2009年与此留下来。所以你只需要担心联邦礼品税。尽管如此，你有一些豁免。
什么是联邦年度礼品税收？
每个人每年都可以免征赠与税。这是你可以提供给每个人的礼物的价值，而不用担心税收。伟德亚洲官网vc特朗普税收计划将这一门槛提高到1.5万美元，此前几年该门槛一直停滞不前。
但是，如果你在那些年里付出的比这更多，也不用担心。如果你超过了15000美元的赠与税限额，你很可能只需要在报税季节提交一些额外的文件。例如，你需要报告个人价值超过15,000美元的礼物(或当时的年度赠予税减免)。
你必须在美国国税局表格709(官方称为美国礼物(和跳过世代转移)纳税申报表)上报告超过年度排除额的礼物。
美国国税局要求记录你的终身赠与和遗产税减免情况。一旦你突破了这个门槛，山姆大叔就会来分一杯羹。
你可能想知道为什么有两种不同的税收限制:年度免税和终身免税。我们将去掉行话，用通俗易懂的英语把它分解开来。
每年的赠与税和遗产税免税是如何运作的?
每年的赠与税减免是指在你必须支付实际赠与税之前，你可以在有生之年赠送的价值美元的礼物。这个数量每年都有变化。但《减税和就业法案》将2021年的预算提高到1170万美元。
年度排除额是指你每年不需要申报就可以捐赠的金额。但一旦你在某一年突破了这个水平，你就开始削减终身豁免。假设你在2021年捐出了2万美元。你第一次超出了年度免税额5000美元。所以现在你必须从你的终身豁免中减去这个金额:1170万美元- 2万美元= 1168万美元。这是你在缴纳赠予税之前，一生中还能捐出的钱。
但当然，政府即使在死后也可以拿一片你的馅饼。因为如果你在你传球时留下资产，你就会留下你的继承者，你在技术上是送礼。因此，这也会减少终身礼品和房地产免税，这适用于您死亡的年份。
什么是北卡遗产税?
北卡罗来纳州目前不执行遗产税，通常被称为“死亡税”。但联邦政府在您的遗产部分征收房地产税，即如果它的价值高于一定限度，您将传递给继承人。当您传递时，该限制是适用的终身礼品和遗产税豁免。
当然，与历史水平相比，目前的终身豁免非常高。假设个人一生中从未违反过每年的赠礼税免税规定，那么他们实际上就能避免1170万美元的遗产税。伟德亚洲官网vc在财务顾问和律师的指导下进行仔细的财产规划，已婚夫妇可以得到两倍的保护。
然而，目前由减税和就业法案提供的终身豁免水平将于2025年12月31日到期。如果国会不采取行动，个人所得税可能会恢复到2017年前的549万美元水平。
尽管如此，你还是可以采取一些措施，从政府手中保护你传给亲人的资产。
北卡罗莱纳州遗产规划
正如你所看到的，政府通常会在你的财产价值达到一定水平后开始从你的财产中抽取一部分。所以从本质上说，你可以保护你想要留给别人的东西，在你活着的时候就把它送给别人。这一举动基本上减少了你的遗产的规模，使政府更难在你死后要求分一杯羹。
其中一个办法就是利用每年的赠与税减免。记住，目前的价格是1.5万美元。另外，这个排除适用于每个人。所以你可以把15000美元给任何你想要的人，而不用担心赠与税。伟德亚洲官网vc例如，你可以在不引起山姆大叔注意的情况下，每年给你的儿子、女儿和孙子每人1.5万美元。
但通常情况下，年轻人可能不具备明智管理如此巨额资金的专业知识。解决这个问题的一种方法是建立一个信托基金并指定你的孩子作为受益人有几种类型的信托都有自己的规则和法律界限。
但借助授权书和合格的财务顾问的指导，您可以为孩子的未来利益建立不可撤销的信任。
此外，您向不可撤销信托转移的所有资产在技术上留下了您的所有权。因此，他们有效减少了遗产的大小。这些资产可以包括具有价值的几乎任何东西。我们列出了以下一些示例：
- 储蓄账户
- 存款证书（CD）
- 共同基金
- 股票
- 债券
- 投资组合
你可以选择一个财务顾问，投资专业人士或其他任何人都是受托人受到信托管理资产的受托人。当然，州法律管辖一个不可撤销信托的具体规定，这些类型的信托可能对每个人来说都不是最好的。这就是为什么它总是最好检查信托基金，并通过专业的财务顾问和税务专业人士的指导。
什么礼物不可列出？
当你向某些个人或机构提供金钱或任何其他类型的财产时，国税局不会将其视为应税事件。这意味着你可以在不引起政府注意的情况下，给予你想要的任何东西。而且也不会减少你的终身礼物和遗产税减免。下面，我们提供一些例子。
配偶：只要您的配偶是美国公民，您可以在不触发礼品税的情况下使用尽可能多的金钱或财产。但是，如果您的配偶不是公民，则在您开始在您的终身豁免之前有年度限制。对于2021年，这是159,000美元。
医疗费用:如果您代表其他人支付合格的医疗费用，则不会降低您的一生豁免。但是，您需要将其直接发送给护理提供商。要确定特定费用是否有资格，您应该寻求税务专业人员。我们涵盖以下一般实例：
- 疾病的诊断和治疗
- 医疗护理通常需要交通工具
- 医疗保险
学费:如果你替别人(比如你的孩子)支付学费，美国国税局(IRS)不会将其视为一项应税礼物。但是，你需要把钱直接寄到教育机构。如果你直接寄给学生，就得交税。如果当时超过了年度免税额，就会逐渐减少你的终身免税额。考虑到现在的学费，你肯定不想犯这样的错误。记住，这条规则只适用于学费。送钱去买书、交强制性费用和其他教育费用不算数。但是，你可以用529保险大学储蓄计划．这些储蓄车辆也有独特的礼品免税。
529计划的赠与税减免
当你代表受益人(比如你的孩子)向529计划捐款时，严格来说，你是在送礼物。然而，美国国税局允许你利用一个特殊的特权529年计划．你可以向529计划缴纳高达7.5万美元，而不会减少你的终身赠与和遗产税豁免，只要你在未来5年内不再向同一受益人的529计划缴纳更多款项。
基本上，美国国税局让您在一次拍摄中使用五年的年度排除。对于2021年，这是15,000美元乘以5，或75,000美元。
如果你一次捐了七万五千美元就会这样。否则,按实际。因此，如果你贡献了3万美元(15,000 × 2美元)，你已经用掉了两年的年度扣除。所以你不能为未来两年而不是五年的计划捐款。
你可能不知道礼品税
到目前为止，我们一直在讨论2018年和2019年的礼品税限制。然而，请记住，这些限制可能会从一年变成。终身礼品和遗产税急剧上升了特朗普税计划．但是，这些限制将在2025年底将到期。除非国会搬迁使这些税收延长，否则豁免可能会恢复到新税计划之前。这对于个人来说大约为5.49亿美元。
底线
北卡罗来纳废除了其赠与税，但您仍可能在联邦一级欠礼物税。伟德亚洲官网vc但是，您的年度礼品税为15,000美元。如果没有担心美国国税局，您可以将此金额提供给任何人。但是，如果您覆盖，您需要在IRS表格709上报告。一旦您这样做，您就开始减少您的终身礼品和遗产税。在欠您实际的礼品税之前，这是您可以转移多少。该速度可以高达40％。但您也可以在任何金额中制定某些不征税礼品。您还可以采取措施减少您的应税屋，例如创建信任。
减少礼品税的提示
- 如果您希望与您的财富保持慷慨，请尝试将不征税捐赠给免税机构。这些包括教育机构，以涵盖别人的学费和医疗服务提供者，以偿还亲人的医疗费用。您还可以在不触发礼品税的情况下向某些注册的非营利组织提供任何金额。你甚至可能有资格获得一个慈善机构的税收减免．
- 如果你捐赠了数额可观的礼物或给你的继承人留下了一大笔遗产，联邦政府可以拿走一大笔。以合法的方式将这种冲击最小化或避免的最好方法是与合格的财务顾问合作。如果你有兴趣和他们合作，我们可以帮你。使用我们的伟德ios appSmartAsset理财顾问匹配工具．它将你与你所在地区的三名金融顾问联系在一起。它还能让你查看详细的个人资料，这样你就可以在决定与他们合作之前比较他们的资历。
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