创建一个遗产规划是管理财富的重要一步。如果您已婚并希望将资产留给您的配偶，这尤其如此。旁路信任可以帮助你的遗产规划，这取决于你的财务目标。了解旁路信托和它的好处可能会帮助你，如果它是正确的你的财务计划。
什么是旁路信托?
“绕过信托”(bypass trust)是一种法律安排，允许已婚夫妇在配偶一方去世时避免就某些资产缴纳遗产税。当配偶一方去世时，遗产被分割成两个独立的信托基金。第一部分是婚姻的信任，或A信托。第二种是旁路，家庭或B信托。
婚姻信任是一种可撤销的信任那是属于未亡配偶的。可撤销信托的条款可以由设立信托的人更改。家庭信托或B信托是不可撤销的，这意味着其条款不能更改。
当第一个配偶去世时，他们的那部分遗产归家族或B信托。在世的配偶不拥有这些资产，但可以在有生之年获得信托并从中获得收入。不归B信托的那部分遗产归A信托或婚姻信托。未亡配偶完全控制这部分信托。他们可以出售、花费或赠送他们认为合适的资产。
未亡配偶可担任间接信托的受托人或指定其他受托人。受托人有责任确保从夫妇的财产中适当地分配到信托的每个部分。正如信托条款所概述的，受托人还监督资产管理。
为什么在遗产规划中使用绕过信任？
绕过信托可以最小化联邦(和州)遗产税对于拥有大量资产的已婚夫妇。
有了家庭或B部分的信托，资产最多可达一笔年度免税限额．不需缴纳联邦遗产税。2019年，这一上限为1140万美元，已婚夫妇的上限翻了一番，达到2280万美元。如果家族信托资产不超过这个数额，他们就不用缴纳联邦遗产税。
未亡配偶持有的婚姻信托资产不需缴纳联邦或州遗产税。幸存的配偶也可以将税收和信贷保护福利延长给他或她的继承人。次级信托可以持有将传给子女或孙辈的资产。
此外，通过旁路信托持有资产可以让未亡配偶规避风险遗嘱认证．这是由法院系统监督的法律程序，在此程序中，死者的资产被清点。它还支付债权人，并将资产分配给继承人。通过旁路信托或其他类型信托持有的资产不受遗嘱认证的约束。
绕过信任的潜在缺陷
建立旁路信任是昂贵和耗时的。一个遗产规划的律师谁专门从事这种类型的信任通常是必不可少的过程。如果你没有大量的资产，遗产税的好处可能会证明创建信托的成本是合理的。
这种信任也需要持续的维护。因此，未亡配偶有责任指导信托资产，并记录信托的使用情况。如果配偶年龄较大，他们可以叫其他人受托人来履行这些职责。这增加了信托的成本，因为受托人有权从他们的服务中收取费用。
旁路信托不会让未亡配偶自由支配信托中不可撤销部分的资产。可能会有限制在世配偶从信托中提取多少收入的限制。
一个间接信托也不能保证免除州遗产税总是可以避免的。根据州法律，你或你的配偶仍有可能在你们两人中的任何一人去世后，仍需缴纳州一级的遗产税。与此同时，联邦遗产税法可能会改变。如果实施更低的遗产税豁免限制，可能会限制或取消对较大遗产的税收减免。
底线
旁路信托在你的遗产计划中的作用很大程度上取决于你的遗产价值。这也取决于你希望你的配偶或继承人在你去世时支付多少遗产税。
如果遗产税的免税额降低，你可能需要一个绕过信托。相反，如果你没有那么多资产可以传给配偶，旁路信托可能就没那么有用了。
遗产规划建议
- 和你的财务顾问谈谈如何最好地管理信托内部或外部的投资。找到合适的财务顾问符合您的需求这并不难。伟德ios appSmartAsset的免费工具五分钟内为你和你所在地区的理财顾问配对。如果你已经准备好与当地的顾问配对，帮助你实现财务目标，现在开始．
- 考虑与一位遗产规划律师会面，讨论除了间接信托之外的所有信托选择。遗产规划专家可以指导你了解不同类型的信托，帮助你确定你是否需要一个，以及哪种选择最适合你的情况。他们还可以帮助你确定你的最后遗嘱和遗嘱，以涵盖未包含在信托中的资产，或指定未成年子女的法定监护人。你可能还想问关于创建生活将会或医疗保健指示，以及一份持久的委托书，以完善你的遗产计划。
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