你找到了一份新工作，但不能再参加前雇主的401(k)或403(b)养老金计划。如果你的新雇主提供了一个等价的退休账户，你可以直接把钱从一个账户转到另一个账户。你也可以把钱从雇主的账户转到你自己的个人退休账户(IRA)。无论哪种方式，你都需要做一个叫做IRA滚转的事情。
什么是IRA翻转？
IRA翻转者是从一个退休账户转移资金到A传统IRA或罗斯IRA．当人们换工作并想从他们之前公司的退休计划(如401(k)或403(b))中转移资金到个人退休账户(IRA)时，个人退休账户滚转是很常见的。当某人只是想从一个个人退休账户切换到另一个有更好的收益或不同的投资选择时，滚转也会发生。个人退休帐户转出不计入个人退休帐户的年度缴款限额。
有两种类型的IRA翻转 -直接的和间接的。直接转出是指将资金直接从一个退休帐户转到另一个退休帐户。通过直接展期，你不必支付任何税款。伟德亚洲官网vc如果你只是想转移整个账户，这是最简单和最好的选择。间接展期涉及的范围更广，涉及的税收问题也更多。通过间接滚存，你可以得到一张滚存金额的支票，然后将支票存入你自己的IRA账户。
直接IRA滚动
IRA滚转的一般过程很简单。让我们用一个例子来说明这个过程。假设你换了工作。这意味着你不能再加入前雇主的401(k)计划。第一步是决定你想把钱转移到哪里。如果你想把钱转到个人退休账户，你需要开设自己的个人退休账户。另一个选择是把钱转入新雇主的401(k)计划。这两种方法的过程是相同的。
联系你的前雇主或401(k)计划的管理人。通知他们您想要直接滚动分发到另一个帐户。如果你不确定要联系谁，你可以在你上一次的401(k)账单上找到联系信息。你需要提供你的个人退休帐户所在的机构、你的姓名(或帐户持有人的姓名)和个人退休帐户的帐户号码。根据你的个人退休账户在哪里，金融机构可能还会要求你得到401(k)管理员的书面确认，说明你可以转移资金。
接下来，雇主会开出一张支票来支付展期金额。如果可以的话，雇主会把支票直接寄到你的个人退休账户所在的金融机构。这种直接转出也称为受托人到受托人的转移。在这种情况下，你的401(k)账户和个人退休账户的管理者是两个受托人。
间接IRA滚动
不幸的是，并不是每个雇主都会给你直接滚动你的资产的选择。这就是间接翻转发挥作用的地方。对于间接的个人退休账户，原始账户的受托人(在上面的例子中你的雇主)会通过邮件给你寄一张支票，告知你账户的滚动金额。然后你需要把支票存入你的个人退休账户。
间接翻转的关键是在收到支票后60天内存入金钱。如果您在60天内不存入支票，IRS将作为早期分配将其视为。这意味着你必须支付所得税关于翻转量和早期分布的10％罚款。如果您进行间接转移，美国国税局也将收取扣缴罚款，这将进一步复杂。我们将仔细研究下一节中的扣缴罚款。
IRA翻转的成本
如果你通过个人退休账户直接转出资金，你就不必担心支付任何额外的税。伟德亚洲官网vc如果你直接把钱从一个401(k)账户转到另一个，同样是正确的。整个金额会从一个账户转到另一个账户。例外的情况是，如果你把资金从401(k)这样的递延税计划转移到税后账户，比如罗斯IRA．那么你就必须为展期金额支付所得税。
如果你通过间接转帐的方式转移你的资金，事情会更复杂一些。在这种情况下，国税局认为这是一个分布，因为您正在收到一张支票，您的滚动价值。如果分布来自IRA账户，IRS收取10%的预扣税，如果来自非IRA账户，则收取20%的预扣税。即使你做了一个展期，你计划把所有的资金直接存入IRA，国税局坚持扣缴罚款。
如果你从雇主的401(k)转到个人退休账户(IRA)，你的雇主必须扣留20%的滚转金额。因此，他们寄给你的支票将是总额减去20%。当你存入支票时，你需要补上那20%。如果你没有达到20%，美国国税局会认为这20%是你需要交税和罚款的早期分配。这有点棘手，让我们把它们放在一个例子中。
你在你雇主的401(k)计划中有1万美元，你想把它全部转移到你的个人退休账户。你的雇主不能直接转账，他们会通过邮件给你寄一张支票。国税局要求你的雇主扣留20%的展期，所以你的支票将是8000美元(10,000美元减去20%)。
您有60天的时间从收到的时间后，检查将其存入IRA。如果您不在60天内存入支票，整个10,000美元将是IRS眼中的早期分布。他们将对您收取对该金额的所得税和提前退出的10％罚款。如果您在60天内存入支票，您需要弥补雇主扣留的20％。支票只需8,000美元，但您仍然需要将10,000美元存入您的IRA。您需要在您自己的储蓄中弥补2,000美元 - 在60天内完成。如果您无法获得20％，您只需存入8,000美元的支票，IRS将视为2,000美元作为早期分配。然后，您将不得不支付所得税和对该金钱的罚款。
在您的联邦纳税申报表上报告IRA翻转
如果你收到一张关于你的展期的支票，美国国税局认为这个展期是一个分布。这意味着你需要报告你的税收，即使你不需要支付任何税。伟德亚洲官网vc
当你把钱转到IRA账户时，你将收到一份1099 - r形式来自受托人的分销。如果您正在从您以前的雇主的401（k）中删除资金，那么雇主将向您发送1099-R。您需要将此表格附加到您的联邦纳税申报表。您收到的1099-R将显示在框2A中，即整个分销（您翻过来的金额）是应纳税的。尽管如此，假设您在60天内存入完整的翻转金额。为了表明金额实际上并不纳税，您只需报告您的联邦纳税申报表即不征税。幸运的是，这很容易做到。
假设你在IRA上滚转了1万美元。你在60天内完成了所有事情，所以你不用为这些钱交税或缴纳罚款。伟德亚洲官网vc你会收到一份1099-R表格，上面写着所有的1万美元都要纳税，尽管它并不纳税。当你报税的时候，你会看到第15a行伟德亚洲官网vc表格1040.是“IRA distribution”。你要写上1万美元，因为展期算作一个分布，你做了1万美元的展期。表格1040第15b行要求“应纳税金额”。这是你应该缴税的IRA分配的金额。伟德亚洲官网vc如果你在60天内完成了所有事情，你就什么都不欠。你所要做的就是在15b行输入“0”。
现在你已经正确地报告了你收到了IRA分配(以滚动的形式)，但你不需要为此纳税。如果是一位专业人士为您报税，最好查看表格1040的第15a伟德亚洲官网vc和15b行来检查她的工作。
收到IRA翻转的受托人也将向您发送表格。这是国税局形式5498上面说你对个人退休账户做了滚动缴款。您不必将此表格附在您的纳税申报表．这是严格的记录。事实上，您甚至可能无法及时收到表格以提交税款。伟德亚洲官网vc
最后一点，你每12个月只能转出一次个人退休账户。这段时间从你第一次进行国税局展期的那天开始，12个月后结束。如果你每年有不止一次的展期，你必须在你的联邦纳税申报单上将额外的展期金额作为毛收入报告。
底线
当有人改变工作并希望将资金从雇主的退休计划转移到IRA时，IRA翻转是常见的。一般过程不是太难。通知您的雇主并要求移动资金。在许多情况下，雇主可以直接将资金转移到您的新帐户或新雇主计划中。否则，您将收到支票，您需要存入自己。在这种情况下，在这种情况下，可以在税收和扣缴中有点棘手。伟德亚洲官网vc如果您收到支票，关键是在60天内存入资金。等待超过60天将翻转到一个需要支付所得税的早期分配和10％的罚款。
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